Категории
 
 
Наши контакты

       Тел.: (812) 987-38-34         Для оценки стоимости работы

       Моб.: 8(952) 287-38-34      перейдите к ФОРМЕ ЗАКАЗА

Анализ финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, на примере КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК». Дипломная работа

Анализ финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, на примере КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК». Дипломная работа

Модель: Дипломная работа 2012 г.
Наличие: Есть в наличии
Цена: 1 500.00 р.
Количество:     - или -   в закладки
сравнение

Оглавление

 Введение. 3

Глава 1. Экономическое содержание оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка. 8

1.1. Сущность оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка. 8

1.2. Принципы оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка. 17

1.3. Этапы оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка. 22

Глава2. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 26

2.1 Характеристика КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 26 2.2 Оценка финансовой устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 35

2.3 Оценка ликвидности КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 48

Глава 3. Направления повышения финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 53

3.1 Пути повышения финансовой устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 53

3.2 Пути улучшения ликвидности КБ "Юниаструм Банк" (ООО) 58

Заключение. 69

Список использованной литературы.. 76

 Введение

 Развитие системы рыночного хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые характерны для специфического состояния нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Им предстоит глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу.

В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков, прежде всего коммерческих, весьма актуальна проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли.

Обострение ситуации в банковской сфере – отражение нестабильности общеэкономической ситуации в стране. Ограничения бюджетной поддержки предприятий, неспособность многих из них адаптироваться к изменяющимся условиям и запросам рынка, привели к тому, что немало их находится на грани банкротства, не в состоянии вернуть кредиты коммерческим банкам. Это резко ухудшает финансовую устойчивость большинства банков. Есть и другие причины финансовой нестабильности – высокие налоги, постоянно сокращающиеся сферы выгодного вложения денег, значительное сужение рынка межбанковских кредитов. Видимо, пока в стране нормализуется экономическая ситуация, проблемы в развитии отечественной банковской системы не смогут быть разрешены. Выживут лишь те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им обеспечить финансовую устойчивость.

Сложное положение, в котором оказалась банковская система, сложилось во многом и по вине самих банков: недостаточная компетентность руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования, неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками, непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений. Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и вложений по срокам привлечения и погашения являются основными причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их банкротств. Многое здесь зависит от руководителей кредитного института, от их умения найти и использовать прибыльные рыночные ниши, повысить финансовую устойчивость. В этих сложнейших условиях использование огромного потенциала современной системы управления деятельностью банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и изменения, имеет решающее значение. Не даром нынешний этап развития банковской системы России назван экспертами компании McKinsey & Co “временем финансовых менеджеров”. Только глубоко продуманная политика руководства банка в области финансовой устойчивости и более полное использование интеллектуального потенциала высококвалифицированных кадров могут гарантировать нормальное развитие кредитного института.

Существование органов управления активами и пассивами в коммерческом банке – непременное условие его финансовой устойчивости. Опыт работы российских коммерческих банков подтверждает, что проблемы управления современным банком и, прежде всего, активно-пассивными операциями являются наиболее актуальными для банковской системы, что определяет важность и необходимость глубокой проработки данной темы, обмена мнениями и опытом.

Основная задача при построении системы управления активами заключается в оптимизации структуры баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек, соблюдении обязательных экономических нормативов и других действующих ограничений по рискам. Эффективное и сбалансированное управление активами и пассивами с целью обеспечения финансовой устойчивости банковских операций повышает итоговую оценку финансового состояния банка и его платежеспособности.

Однако процесс становления практики управления активами и пассивами не завершен и пока не создана единая методика, которая удовлетворила бы всех.

Правильно организованный процесс управления активными и пассивными операциями позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста финансовой устойчивости, реализовать возможности и избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского дела управление активами и пассивами во все большей мере превращается в один из основных факторов финансовой устойчивости не только отдельно взятого банка, но и банковской системы России в целом.

Учитывая всю актуальность темы, данная дипломная работа посвящена проблемам обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости. Отдельная глава посвящена управлению банковской ликвидностью через менеджмент активных операций. Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и применение его на практике на примере ООО «Юнистрариум Банк» и выработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка, посредствам усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- проанализировать выбранные активные операции с точки зрения диверсифицированности, доходности и ликвидности, определить их влияние на финансовую устойчивость банка;

- проанализировать эффективность финансового менеджмента в области кредитных операций и операций с ценными бумагами;

- провести анализ ликвидности банка на основе его активных операций, с точки зрения финансовой устойчивости;

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система финансового менеджмента, ее основные подсистемы: планирования, управления эффективностью, управления рисками, управления ликвидностью.

Предметом исследования являются методические, организационные и информационные проблемы формирования системы финансового управления устойчивостью и ликвидностью.

Целью данной работы является разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации, адекватной современным условиям. Для этого необходимо определить основные элементы, методическую и информационную инфраструктуры данной системы, а также основные подходы к организации ее процессов, обеспечивающие реализацию данной концепции.

Для реализации  данной цели предполагается решить следующие задачи:

1)                использовать системный подход для описания процессов финансового менеджмента банка, определить основные элементы этой системы и их взаимосвязь;

2)                изучить основные особенности современных систем стратегического управления в кредитных организациях;

3)                 обосновать интегрирующую роль финансового менеджмента в достижении стратегических целей банка и формировании его конкурентного преимущества;

4)                разработать концепцию стратегического финансового управления, учитывающую современную ситуацию в банковском секторе экономики;

5)                разработать направления развития системы стратегического планирования в кредитных организациях, в том числе:

?  разработать методы финансового обоснования стратегических планов, основанные на универсальной  финансовой модели;

?  развить методику SWOT-анализа;

?  определить организационные механизмы, обеспечивающие адаптивность стратегии банка;

6)                разработать направления модернизации методических и организационных подходов к организации основных процессов финансового менеджмента (управления эффективностью и рентабельностью, рисками, ликвидностью), адаптированные к особенностям стратегического управления:

?  определить модель трансфертного ценообразования, обеспечивающую эффективную мотивацию подразделений к повышению эффективности, поддержанию ликвидности и ограничению рисков;

?  использовать подходы функционально-стоимостного анализа для формирования методик управления затратами и операционными рисками банка;

?  разработать методы оценки совокупного риска банка;

?  определить принципы и методы построения системы лимитов на основе распределения риск-капитала и согласования стратегических (структурных) и операционных ограничений;

?  сформировать процесс управления ликвидностью как инструмент интеграции стратегических и текущих решений в системе стратегического менеджмента банка.

Заключение

 В широком смысле устойчивость коммерческого банка определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория отражает состояние кредитной организации в существующей рыночной среде. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы - упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности.

Понятие надежности и устойчивости банка включает в себя следующие качественные характеристики: достаточности (или адекватности) капитала банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, компенсировать ущерб от убытков. Данные характеристики относятся к абсолютной величине капитала, которая должна быть не менее 5 млн. евро, а также к  минимальным требованиям достаточности капитала, установленным Банком России.

Весомые финансовые возможности «Юниаструм Банк» подтверждаются и международными кредитными рейтингами. 24 ноября 2008 года Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service повысило долгосрочный кредитный рейтинг «Юниаструм Банка» на три пункта до уровня Ba2 (прогноз стабильный), а долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале от агентства Moody’s Interfax Rating Agency повышен с Baa1 до уровня Аа2.

КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) - универсальный банк с развитой филиальной сетью, ориентированный на международные стандарты предоставления полного спектра банковских услуг своим клиентам и развитие базовых направлений своей деятельности – корпоративного, розничного, инвестиционного банковского бизнесов в целях содействия развитию экономики РФ. В соответствии с выбранной стратегией, Банк планирует обеспечить рост инвестиционной привлекательности, сохранить и упрочить свое положение на российском рынке финансово-банковских услуг путем всестороннего удовлетворения потребностей клиентов и совершенствования системы контроля и управления качеством.

Задачи:

1. Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами. Оптимизация системы внутрибанковской коммуникации, позволяющей достигнуть соотношения 1 клиент - несколько услуг.

2. Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда, качества оказываемых услуг.

3. Увеличение доступности банковских услуг, оптимизация регионального присутствия Банка.

4. Сохранение контроля над издержками за счет минимизации стоимости привлекаемых ресурсов, снижения себестоимости операций, оптимизации штатной численности сотрудников.

Целевые ориентиры:

1. Рентабельность капитала (ROAE) – не ниже 20%;

2. Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

3. Активы на одного работника – рост в 2,5 раза;

4. Чистый операционный доход на одного работника – рост в 2 раза;

5. Отношение бизнес-персонала к сотрудникам обеспечивающих подразделений – не менее 1:1;

6. Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) – не выше 50%;

7. Удельный вес в совокупных активах банковской системы – 3-5%.

Активы Банка выросли на 3,5 процента и составили 52,6 млрд. рублей. В структуре активов произошли изменения. Объем чистой ссудной задолженности снизился на 7,9 процента, ее доля в активах сократилась с 71,3 до 63,5 процента. При этом в структуре ссудной или приравненной к ней задолженности, составившей на 1 января 2009 года 33,4 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 52 процентов.

Для минимизации рыночных рисков в условиях нестабильности финансовых рынков на 52,3 процента сократились вложения в ценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля в активах сократилась по сравнению с началом пришлого года с 3 до 1,4 процента. Размер основних средств уменьшился незначительно – на 2,2 процента, до 2,9 млрд. рублей, их доля в активах практически не изменилась.

Одним из ключевых изменений ресурсной базы в минувшем году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов. На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей. Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента).

Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента – до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов. Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента). Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.

По данным агентства «РосБизнесКонсалтинг» Юниаструм Банк по результатам года занял 16- е место по объему депозитов физических лиц среди 100 крупнейших российских банков. За год объем срочных вкладов в Банке увеличился с 24,8 млрд. до 25 млрд. рублей. На финансовом рынке Юниаструм Банк давно зарекомендовал себя как банк, предлагающий привлекательные для клиентов процентные ставки и гибкие условия по вкладам. Сегодня в Банке около 136 тыс. вкладчиков, почти половина из них являются клиентами Банка в течение нескольких лет. Линейка вкладов Банка для населения – одна из самых широких на российском банковском рынке, она представлена 14 видами депозитов, составлена с учетом целевой направленности интересов клиентов и разработана таким образом, чтобы наиболее полно охватить все возможные потребности и пожелания клиентов. Для повышения своей конкурентоспособности Банк формирует тарифы по вкладам на уровневерхней границы среднерыночных ставок, постоянно обновляет условия депозитов и внедряет новые привлекательные продукты. В структуре вкладов населения в Юниаструм Банке вклады на срок до 6 месяцев составляют 4 процента, от 6 месяцев до 1 года – 47 процентов, на 1 год и более – 49 процентов. Из них 86 процентов – в рублях, 14 процентов – в иностранной валюте.

В отчетном году Юниаструм Банк осуществлял операции в секторе кратко- и среднесрочных ценных бумаг как с векселями сторонних эмитентов, так и на рынке корпоративных и банковских облигаций России. На биржевом рынке ценных бумаг операции с ценными бумагами проводились на всех основных торговых площадках. Среднемесячный остаток по вложениям в облигации состави почти 1,2 млрд. рублей по номиналу. Процентный доход от данного вида вложений составил почти 125 млн. рублей. Собственных векселей выпущено в отчетном году на сумму 7,7 млрд. рублей, погашено собственных векселей на сумму 8,4 млрд. рублей. Оборот составил 16 млрд. рублей, среднемесячный остаток – около 1,9 млрд. рублей. На вексельном рынке Банк оставался традиционно активным оператором. Оборот по счетам учета операций со сторонними векселями составил около 9 млрд. рублей, среднемесячный остаток – 862 млн. рублей. Доход от данного вида операций получен в размере 83 млн. рублей. На рынке облигаций в феврале 2008 года Юниаструм Банком успешно пройдена оферта по первому, а в октябре – по второму выпускам облигаций Банка. Все обязательства исполнены полностью и в срок. Общая сумма купонных выплат за год составила более 220 млн. рублей.

В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного негативного влияния в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) действует система выявления, оценки и управления рисками, включающая:

- установление лимитов на проведение операций кредитного характера (лимиты на кредитование заемщиков/ контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами);

- использование стандартных (внутрибанковских) методик и экспертного анализа для оценки финансового состояния контрагентов (корпоративных заемщиков, финансовых институтов, органов исполнительной власти и физических лиц) с целью присвоения внутреннего рейтинга кредитоспособности;

- принятие в обеспечение высоколиквидного залога и поручительств платежеспособных компаний и физических лиц;

- процедуры мониторинга уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

- проведение мониторинга на постоянной основе об уровне принимаемых Банком рисков кредитного характера, подготовка внутрибанковских отчетов для рассмотрения членами Кредитного комитета и Правлением Банка;

- определение соотношения принимаемых Банком рисков и получаемого вознаграждения при проведении активных операций.

Система управления страновыми рисками в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) основана на регулярном сборе и анализе показателей характеризующих макроэкономическую ситуацию в странах, на территории которых расположены контрагенты Банка. Система управления страновыми рисками позволяет принимать решения о возможности проведения операций, несущих кредитный риск, с иностранными контрагентами с учетом текущей концентрации страновых рисков и осуществлять оперативный контроль за соответствием принятых совокупных страновых рисков установленным лимитам. Текущий уровень страновых рисков и их концентрация является приемлемой для Банка, поскольку все страны с повышенной концентрацией риска относятся к группам стран с низким и средним уровнем риска, что сводит к минимуму риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на базе нормативных документов Банка России, а также на основе внутренних методических документов. Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами Банка.

Управление ликвидностью заключается в формировании прогнозных значений показателей ликвидности на основе данных по реальным срокам погашения активной/пассивной части балансовых показателей Банка. При выявлении дефицита/избытка ликвидности, Банком принимаются меры по их устранению путем изменения финансовых условий по привлекаемым/размещаемым ресурсам, поиском новых путей заимствования и рынков размещения, корректировкой планов бизнес подразделений. Формирование картины ликвидности Банка осуществляется с учетом возможных изменений ликвидности рынков на которых присутствует Банк в силу специфики своей работы, а также с учетом сценарного подхода к прогнозным показателям ликвидности Банка. Таким образом, Банком формируется несколько сценариев развития событий , один из которых негативный. На основании проводимых исследований формируются требования к поддержанию оптимального резерва ликвидности Банка: запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет в РКЦ, корреспондентские счета (ностро), "короткие" межбанковские кредиты, наличие достаточного объема ликвидных ценных бумаг), а также в согласовании активов и пассивов по срокам размещения и привлечения. Управление пассивами, в данном аспекте, заключается в формировании устойчивой, сбалансированной (диверсифицированной) ресурсной базы Банка.

Для идентификации и оценки риска потери ликвидности Банка используются следующие способы контроля и измерения: анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем, прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности (Н2, НЗ, Н4), прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы, ситуационный анализ и прогноз ликвидности.

Банк выполняет все обязательные нормативы риска ликвидности, установленные Банком России и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью. В соответствии с требованиями ЦБ РФ (110-И), Банк ежедневно рассчитывает нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Их высокое значение (Н2=81,62%, Н3=69,48%, Н4=102,25% на 01.10.09) свидетельствует о высоком запасе ликвидности Банка и комфортном соотношении активов и обязательств по срокам.

Операционный риск связан с наличием ошибок, происходящих, как правило, по техническим причинам, а также в результате операционных сбоев и др. Данные факторы обычно не влекут за собой неисполнение Банком обязательств, но могут вызвать некоторую задержку в выполнении конкретных обязательств Банка и/или повлиять на возникновение непредвиденных расходов, убытков, репутационных издержек.

Мероприятия, направленные на снижение операционных рисков:

- регламентация бизнес-процессов;

- экспертиза новых продуктов и услуг;

- предварительное тестирование новых технологий;

- внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;

- использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;

- повышение квалификации персонала;

- система полномочий должностных лиц.

 Список использованной литературы

 Федеральный закон №17-ФЗ от 03.02.1996 «О банках и банковской деятельности».

  1. Федеральный Закон №192-ФЗ от 29.12.1998 «О валютном регулировании и валютном контроле»
  2. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
  3. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контролем за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».
  4. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
  5. Инструкция ЦБ РФ от 29.06.1992г. №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке российской федерации».
  6. Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
  7. Балабанов И.Г. Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 288с.
  8. Балабанов И.Г. Валютный рынок и валютные операции. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 315с.
  9. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 464с.
  10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576с.
  11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. – 344с.
  12. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996.
  13. Жуков В.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 191с.
  14. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. – М.: «Экзамен», 2000. – 224с.
  15. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: ИНФРА-М, 2001. – 320с.
  16. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. – М.: «Дело Лтд», 1995. – 768с.
  17. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 352с.
  18. Синки Дж.. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-е изд. – М.: Catalaxy, 1994.
  19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Финансы и статистика, 1994. – 385с.
  20. Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Нововведения в банковском бизнесе России. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 325с.
  21. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1997. 272с.
  22. Шарп, Уильям Инвестиции. Пер. с англ. 4-е изд. – М.: «Дело Лтд», 1998. – 785с.
  23. Аристов Д.В., Белевцева Н.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. Процентный риск в современных российских условиях // Банковское дело, 2000, №2.
  24. Жуков А.И. Инвестиции и ликвидность банка // Деньги и кредит, 1997, №7.
  25. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит, 2000, №5.
  26. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка // Деньги и кредит, 1998, №7.
  27. Киселев Д.А., Иванов В.В. Проблемы управления ликвидностью коммерческих банков в России // Финансовые и бухгалтерские консультации, 1998, №3.
  28. Николкин В.Л. Проблемы управления инвестиционным портфелем // Финансовые и бухгалтерские консультации, 1998, №7.
  29. Семенов С.К. Ограничение инвестиционной активности банков обязательными экономическими нормативами // Банковское дело, 1998, №7.
  30. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело, 1999, №8,9.
  31. Финансовый менеджмент в системе стратегического управления банком. -М: ГУУ, 2008
  32. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент). Учебник для ВУЗОВ. Рекомендован МО РФ. Под ред.Лаврушина О.И. -М.: Юристь, 2002
  33. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент). Учебник для ВУЗОВ. Рекомендован МО РФ. Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Юристь, 2005
  34. Управление эффективностью деятельности банка через систему центров прибыльности: сильные и слабые стороны. //Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке. Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября2000 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000
  35. Об одном подходе к разработке СППР. //Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке. Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября2000 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000
  36. Прогнозирование денежных потоков и определение свободных кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью. //Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 15 ноября2001 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001
  37. К вопросу об управлении процентным риском. //Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 15 ноября2001 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001
  38. Аналитические технологии стратегического управления банком. //Аналитическая работа в банках в современных условиях: проблемы и опыт. Материалы VII  международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября2006 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007
  39. Инструменты и технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций.//Журнал «Управление в кредитной организации», 2007, №.5,6
  40. Проблемы интеграции управления рисками в систему стратегического менеджмента банка.//Газета «Бизнес и  банки», 2007, №43-45
  41. Проблемы и методы оценки стоимости банка для целей финансового управления.// Газета «Бизнес и  банки», 2008, №27-30
  42. Теоретические основы формирования финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций// Сборник трудов кафедры управления финансовыми рисками. Под ред. Морыженкова В.В.- М: ГУУ, 2008
  43. Актуальные проблемы и подходы к построению системы управления нефинансовыми рисками.//Финансовая аналитика, 2009 №1

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

тыс.руб.

Написать отзыв

Ваше Имя:


Ваш отзыв: Внимание: HTML не поддерживается! Используйте обычный текст.

Оценка: Плохо           Хорошо

Введите код, указанный на картинке:



Работает на ocStore
Дипломные, курсовые, диссертации в Петербурге © 2018